Kalkulačka na výpočet výplaty – čistá mzda v roce 2021

Kalkulačka na výpočet výplaty – čistá mzda v roce 2021

V této mzdové kalkulačce si můžete spočítat, kolik by měla být vaše čistá výplata v roce 2021. Podíváme se na to, kolik je sociální nebo zdravotní pojištění. A jaké daně se platí z výplaty. Můžete se také dozvědět, jak jsou aktuální daňové slevy, nebo kdo má nárok na daňový bonus za dítě

V této kalkulačce si můžete spočítat výplatu. Velmi jednoduše si můžete vypočítat, kolik by měla být vaše čistá mzda v roce 2021. Podíváme se i na to, jaké jsou aktuální daňové slevy a kdo na ně má nárok. A jak je to s daňovou slevou na dítě, a kdy vzniká nárok na daňový bonus. Nebo kdo musí platit solidární daň.

Zrušení superhrubé mzdy v roce 2021 – zvýšení čisté výplaty

19. 11. 2020 schválil parlament zrušení superhrubé mzdy. V roce 2021 by se daň z výplaty počítala jen z hrubé mzdy. Daň u hrubé mzdy do 141 764 Kč měsíčně, bude 15% z hrubé mzdy. Z částky nad 141 764 Kč měsíčně bude daň 23%.

Zvýší se o daňová sleva na poplatníka o 250 Kč měsíčně. Z částky 24 840 Kč v roce 2020 (2070 Kč měsíčně), na 27 840 Kč v roce 2021 (2320 Kč měsíčně)

Aktualizace 1. 1. 2021

Zákon vyšel ve sbírce zákonů 31. 12. 2020, většina změn tak definitivně platí již od 1.ledna 2021:

  • zrušení superhrubé mzdy a nové sazby daně z příjmů 15% a 23% platí od 1.1.2021
  • zvýšení základní daňové slevy na poplatníka o 3000 Kč platí od 1.1.2021 (další zvýšení platí od 1.1.2022)

Změny jsou  již definitivní. Zvýšení čisté mzdy se tedy projeví od února 2021 (u výplaty za leden 2021). U většiny zaměstnanců se zvýší výplata o minimálně 1000 Kč měsíčně (nebo i podstatně více).

Nově se bude daň počítat pouze z hrubé mzdy a bude 15% (při příjmu nad cca 141 764 Kč se platí 23% – z částky nad tuto hranici)

Základní daňová sleva na poplatníka se zvýší o 3000 Kč na 27 840 Kč (tj. o 250 Kč měsíčně více). Další zvýšení daňové slevy bude v roce 2022. Opět o 3000 Kč na 30 840 Kč.

Výpočet v kalkulačce je aktualizován podle toho, co bylo schváleno v Senátu.

Kalkulačka výpočet výplaty – čistá mzda 2021

Kalkulačka čistá mzda 2021
Hrubá měsíční mzda

Podepsané daňové prohlášení
(u zaměstnavatele)
Stanoven minimální vyměřovací základ (*)

(*) Zadejte "NE", pokud jste student, rodič na mateřské nebo rodičovské, invalidní důchodce, či obecně v kategorii státních pojištěnců.

Počet nezaopatřených dětí bez ZTP/P

Počet nezaopatřených dětí se ZTP/P

Sleva na dani - student
Sleva na dani - invalidní důchodce
Průkaz ZTP/P
Cena služebního auta
používaného k soukromým účelům:

Výpočet

Návod na výpočet čisté mzdy

Výpočet čisté mzdy v zásadě není nijak složitý. Pro výpočet je nutné nejprve spočítat základní hrubou mzdu (plat):

  • Hrubá mzda = základní mzda (plat) + prémie + odměny + osobní ohodnocení + náhrada mzdy (za nemoc, dovolenou, práci přes čas nebo ve svátek apod.)

Z hrubé mzdy je pak možné vypočítat čistou mzdu tím, že si spočítáme, jaké je sociální a zdravotní pojištění:

  • Čistá mzda = hrubá mzda – sociální pojištění (6,5%) – zdravotní pojištění (4,5%)

Dále je nutné spočítat, kolik budou daně. Daň z výplaty je ve výši 15%. Od roku 2021 by se měla počítat jen z hrubé mzdy (namísto původní superhrubé mzdy)

  • 15% z hrubé mzdy (u výplaty do 141 764 Kč měsíčně)
  • 23% z hrubé mzdy (z částky nad 141 764 Kč měsíčně)

Daňové slevy v roce 2021

Základní daň ve výši 15% ze hrubé mzdy, ale v plné výši platí jen málokdo. Pokud u svého zaměstnavatele podepíšete „růžový papír“ (prohlášení poplatníka k dani z příjmů fyzických osob), pak se vám při měsíčním výpočtu výplaty mohou započítat některé daňové slevy a zvýhodnění.

Mezi hlavní daňové slevy patří v roce 2021 tyto:

  • Daňová sleva za poplatníka = 27 840Kč (2320 Kč) v roce 2021
  • Daňová sleva pro invalidního důchodce I. a II. stupeň = 2520 Kč ročně (210 Kč měsíčně)
  • Daňová sleva pro invalidního důchodce III. stupeň = 5040 Kč ročně (420 Kč měsíčně)
  • Daňová sleva pro držitele průkazu ZTP/P = 16 140 Kč ročně (1345 Kč měsíčně)
  • Daňová sleva za studenta = 4020 Kč ročně (335 Kč měsíčně)

Kromě toho jsou i další daňové slevy, které se zpravidla uplatní až při ročním daňovém přiznání. Jedná se například o daňovou slevu na manželku (popř. daňovou slevu na manželku ZTP), nebo sleva za umístění dítěte do školky (školkovné), apod.

Daňová sleva a daňový bonus na dítě v roce 2021

Mezi další často využívané daňové slevy patří sleva na dítě. Tato daňová sleva má jednu speciální vlastnost. Pokud by vám díky uplatnění slevy na dítě (na děti), vyšla záporná daň, tak vám stát rozdíl vrátí k výplatě, jako daňový bonus.

Daňovou slevu na dítě si ale může uplatnit vždy jen jeden z rodičů. Pouze ale za předpokladu, že jeho celkový roční příjem je vyšší, než šestinásobek minimální mzdy. Minimální mzda je v roce 2021 ve výši 15 200 Kč. Abyste měli nárok na daňový bonus na dítě, musíte mít roční příjem alespoň 91 200 Kč.

  • Daňová sleva na první dítě = 15 204 Kč ročně (1267 Kč měsíčně)
  • Daňová sleva na druhé dítě = 19 404 Kč ročně (1617 Kč měsíčně)
  • Daňová sleva na třetí (a další dítě) = 24 204 Kč ročně (2017 Kč měsíčně)

Pokud by některé z dětí mělo zdravotní postižení (ZTP), pak je nárok na slevu v dvojnásobné výši. Na první dítě se ZTP by to tedy bylo 30 408 Kč za rok (2534 Kč měsíčně), na druhé dítě se ZTP by to bylo 38 808 Kč ročně (3234 Kč měsíčně). A na třetí a další dítě se ZTP by to bylo 48 408 Kč ročně (4034 Kč měsíčně).

Solidární daň – daň jen pro „bohaté“

V případě, že má někdo vysokou hrubou mzdu (čtyřnásobek průměrné mzdy), pak platí vyšší daň. Tedy ne 15%, ale 23%.

Je to takzvaná „solidární“ daň. Byla zavedena v roce 2013, a jejím účelem je progresivní zdanění zaměstnanců. Tedy aby ti, kdo mají opravdu vysoké platy, platili vyšší daně.

Daň 23% tedy platíte jen u hrubé mzdy vyšší, než cca 141 0764 Kč. Tuto zvýšenou daň zaplatíte jen z částky, která je nad zmíněných 141 tisíc korun měsíčně. Do 141 764 Kč se spočítá daň ve výši 15%.

Jak vypočítat čistou mzdu – kolik dostanu na účet?

V předchozí části jsme si pověděli, jak stanovit hrubou mzdu, jak spočítat sociální a zdravotní pojištění.

Pro výpočet toho, kolik peněz vám od zaměstnavatele přijde na účet, už tedy moc nechybí.

Čistá výplata, kterou dostanete na účet = hrubá mzda (po odečtení sociálního a zdravotního pojištění) – daň (po odečtení daňových slev nebo uplatnění daňového bonusu) – ostatní srážky

Kromě základních srážek (sociální a zdravotní pojištění, daně), se ze mzdy mohou strhávat i další srážky. Například exekuce, spoření, výživné a jiné.

To, co zbude po uplatnění dalších srážek, je čistá mzda určená k výplatě. Tu byste pak v daný výplatní termín, měli dostat na účet (nebo v hotovosti, nebo i jinou formou, podle toho, jak to máte v zaměstnání nastaveno).