V této mzdové kalkulačce si můžete spočítat, kolik by měla být vaše čistá výplata v roce 2024. Podíváme se na to, kolik je sociální nebo zdravotní pojištění. A jaké daně se platí z výplaty. Můžete se také dozvědět, jak jsou aktuální daňové slevy, nebo kdo má nárok na daňový bonus za dítě.
V této kalkulačce si můžete spočítat výplatu. Velmi jednoduše si můžete vypočítat, kolik by měla být vaše čistá mzda v roce 2024. Podíváme se i na to, jaké jsou aktuální daňové slevy a kdo na ně má nárok. A jak je to s daňovou slevou na dítě, a kdy vzniká nárok na daňový bonus. Nebo kdo musí platit zvýšenou daň (23%).
Od začátku roku 2024, začíná platit většina změn, které naplánovala vláda ve svém konsolidačním („úsporném“) balíčku. Změn, které platí od ledna 2024, bude mnoho – mění se DPH, zvýší se daň z nemovitosti, a mnoho dalšího. Některé změny, se budou týkat i výpočtu výplaty v zaměstnání:
Výpočet čisté mzdy v zásadě není nijak složitý. Pro výpočet je nutné nejprve spočítat základní hrubou mzdu (plat):
Z hrubé mzdy je pak možné vypočítat čistou mzdu tím, že si spočítáme, jaké je sociální a zdravotní pojištění:
Dále je nutné spočítat, kolik budou daně. Daň z výplaty je ve výši 15%. Od roku 2021 se daň počítá jen na základě hrubé mzdy (dříve se to počítalo ze superhrubé mzdy)
Základní daň ve výši 15% ze hrubé mzdy, ale v plné výši platí jen málokdo. Pokud u svého zaměstnavatele podepíšete „růžový papír“ (prohlášení poplatníka k dani z příjmů fyzických osob), pak se vám při měsíčním výpočtu výplaty mohou započítat některé daňové slevy a zvýhodnění.
Kromě toho jsou i další daňové slevy, které se zpravidla uplatní až při ročním daňovém přiznání. Jedná se například o daňovou slevu na manželku (popř. daňovou slevu na manželku ZTP).
Mezi další často využívané daňové slevy patří sleva na dítě. Tato daňová sleva má jednu speciální vlastnost. Pokud by vám díky uplatnění slevy na dítě (na děti), vyšla záporná daň, tak vám stát rozdíl vrátí k výplatě, jako daňový bonus.
Daňovou slevu na dítě si ale může uplatnit vždy jen jeden z rodičů. Pouze ale za předpokladu, že jeho celkový roční příjem je vyšší, než šestinásobek minimální mzdy. Minimální mzda v roce 2023 byla 17 300 Kč, tj. pro nárok na daňový bonus, byl nutný příjem ve výši nejméně 103 800 Kč za rok. Od 1. 1. 2024, se bude minimální mzda zvyšovat – viz zde.
Pokud by některé z dětí mělo zdravotní postižení (ZTP), pak je nárok na slevu v dvojnásobné výši. Na první dítě se ZTP by to tedy bylo 30 408 Kč za rok (2534 Kč měsíčně), na druhé dítě se ZTP by to bylo 44 640 Kč ročně (3720 Kč měsíčně). A na třetí a další dítě se ZTP by to bylo 55 680 Kč ročně (4640 Kč měsíčně).
V případě, že má někdo vysokou hrubou mzdu (trojnásobek průměrné mzdy), pak platí vyšší daň. Tedy ne 15%, ale 23%.
Je to takzvaná „solidární“ daň. Byla zavedena v roce 2013, a jejím účelem je progresivní zdanění zaměstnanců. Tedy aby ti, kdo mají opravdu vysoké platy, platili vyšší daně.
Daň 23% tedy platíte jen u hrubé mzdy vyšší, než cca 131 901 Kč. Tuto zvýšenou daň zaplatíte jen z částky, která je nad zmíněných 131 tisíc korun měsíčně. Do 131 901 Kč se spočítá daň ve výši 15%.
V předchozí části jsme si pověděli, jak stanovit hrubou mzdu, jak spočítat sociální a zdravotní pojištění.
Pro výpočet toho, kolik peněz vám od zaměstnavatele přijde na účet, už tedy moc nechybí.
Čistá výplata, kterou dostanete na účet = hrubá mzda (po odečtení sociálního a zdravotního pojištění) – daň (po odečtení daňových slev nebo uplatnění daňového bonusu) – ostatní srážky
Kromě základních srážek (sociální a zdravotní pojištění, daně), se ze mzdy mohou strhávat i další srážky. Například exekuce, spoření, výživné a jiné.
To, co zbude po uplatnění dalších srážek, je čistá mzda určená k výplatě. Tu byste pak v daný výplatní termín, měli dostat na účet (nebo v hotovosti, nebo i jinou formou, podle toho, jak to máte v zaměstnání nastaveno).